Les grosses pertes de crypto peuvent ne pas devenir des radiations fiscales instantanées, mais voici ce que vous pouvez faire

Qu’est-il arrivé

Le récent ralentissement du marché de la cryptographie et les craintes de récession à venir ont conduit de nombreux investisseurs à vendre leurs positions en crypto-monnaie à des pertes énormes, pensant que ces pertes sont des “amortissements fiscaux instantanés” sur leurs impôts.

Cependant, cela peut ne pas être le cas. Cela pourrait prendre des années pour recevoir le plein avantage fiscal de la perte que vous avez subie en 2022, surtout si vous entrez dans une période prolongée sans gains.

Concepts clés

Que sont les moins-values ​​?

Une perte en capital est réalisée lorsque vous vendez une pièce ou un NFT en dessous de son prix d’achat (coût).

Il existe deux types de pertes en capital : les pertes en capital à court terme et les pertes en capital à long terme. Des pertes en capital à court terme se produisent lorsque vous vendez votre coin/NFT après l’avoir détenu pendant moins supérieur à 12 mois et inférieur à son coût. Des pertes en capital à long terme se produisent lorsque vous vendez votre coin/NFT après l’avoir détenu pendant Suite supérieur à 12 mois et inférieur à son coût.

Par exemple, disons que Sam a acheté 1 BTC à 60 000 $ en décembre 2021. En mars 2022, il a vendu ce BTC pour 29 000 $. Étant donné que Sam a vendu la pièce après l’avoir détenue pendant moins de 12 mois, il subira une perte en capital à court terme de 31 000 $ (60 000 $ – 29 000 $).

Limite de 3 000 $ sur les pertes en capital

Selon l’IRS, vous pouvez déduire un maximum de 3 000 $ de perte en capital au cours d’une année donnée pour compenser vos autres revenus et obtenir un avantage fiscal. Les pertes dépassant ce plafond annuel sont reportées sur les années suivantes.

En reprenant l’exemple ci-dessus, si Sam n’a pas d’autres gains en capital en 2022, il ne peut déduire que 3 000 $ de perte en capital à court terme dans ses impôts de 2022. Sam peut reporter la perte restante de 28 000 $ (31 000 $ – 3 000 $) aux années futures. Il peut utiliser cette perte reportée pour compenser les gains en capital futurs, s’il en a.

Si Sam n’a pas de gains dans les années à venir, il faudra plus de 10 ans (31 000 $/3 000 $) à Sam pour obtenir le plein avantage fiscal de la perte qu’il a subie en 2022. Grosses baisses du marché et périodes de récession sans gains pendant de longues années placent souvent les investisseurs dans cette situation défavorable.

Planifier les pertes en capital Droit de recevoir l’intégralité de l’avantage fiscal aujourd’hui

Une bonne planification des pertes en capital peut vous aider à obtenir le plein avantage fiscal des pertes plus rapidement sans avoir à attendre des années.

En reprenant l’exemple ci-dessus, supposons que Sam ait (ou s’attend à avoir) un gain en capital de 40 000 $ en 2022. Dans ce cas, il peut utiliser la perte en capital totale de 31 000 $ en 2022 pour compenser les gains en capital de 40 000 $. Par conséquent, il n’aura à payer d’impôt que sur 9 000 $ de gains en capital. La perte importante de 31 000 $ est entièrement absorbée et utilisée en 2022 car Sam a des gains en capital.

De même, en planifiant et en chronométrant correctement vos pertes en capital, vous pouvez accélérer le plein avantage fiscal de la perte en capital en mettant à l’abri plus de gains en capital plus rapidement. S’il n’y a pas de gains à l’horizon et que vous êtes sur le point de réaliser une énorme perte en capital, autant conserver la position en espérant un gain à l’avenir.

Prochaines étapes

Réfléchissez avant de vendre des positions avec de grosses pertes en capital. Vous ne pourrez peut-être pas obtenir la totalité de la déduction fiscale pour l’année en cours, sauf si vous avez des gains en capital.

Lectures complémentaires

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· Comment le projet de loi sur les infrastructures prépare un cauchemar de conformité fiscale cryptographique

· L’IRS peut ne pas imposer immédiatement le revenu passif de la détention de crypto