Guide rapide pour déposer vos taxes sur les crypto-monnaies et NFT 2021

Qu’est-il arrivé

En 2021, nous avons vu un nombre record de transactions NFT et plusieurs parachutages populaires tels que $ENS, $SOS, etc. Le marché NFT le plus populaire, OpenSea, a vu volume de transactions supérieur à 800 % en glissement annuel. Ce n’était pas non plus une année normale pour les crypto-monnaies régulières. Bitcoin a atteint sa valeur record de près de 69 000 dollars tout en poussant la capitalisation boursière globale à plus de 3 billions de dollars. Une poignée de ralentissements du marché, en particulier au cours du quatrième trimestre, ont également conduit à des opportunités de récolte de pertes fiscales et à une activité commerciale accrue.

Toute cette activité (indépendamment des gains ou des pertes) doit être déclarée sur votre déclaration de revenus 2021 qui est due au plus tard le 18 avril 2022. Malheureusement, la conformité fiscale dans l’espace de la crypto-monnaie n’est pas aussi simple que dans l’espace des actions et des valeurs mobilières. Ce guide vous explique quel formulaire fiscal attendre des échanges de crypto-monnaie, leur signification, les meilleures pratiques à suivre et les formulaires IRS que vous devez remplir pour déclarer votre activité de crypto-monnaie.

Concepts clés

Comment sont taxées les crypto-monnaies ?

Les crypto-monnaies sont taxées comme des biens selon la Avis du fisc 2014-21. Ce traitement fiscal entraîne des événements imposables chaque fois que vous encaissez, dépensez ou échangez une crypto-monnaie avec une autre. Gagner des intérêts, jalonner des récompenses, des revenus miniers et recevoir des parachutages sont également des événements imposables.

Les investisseurs doivent payer des impôts sur les gains en capital en fonction de la différence entre le prix de vente d’une pièce et le coût de base (combien vous l’avez payé). Les intérêts, le jalonnement, l’exploitation minière et les parachutages sont soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire.

Quels rapports fiscaux attendre des échanges en 2022 ?

Vous devez vous attendre à recevoir les rapports fiscaux IRS suivants des échanges de crypto-monnaie et des plateformes similaires avant le 31 janvier 2022. Les informations rapportées sur ces rapports résument votre activité 2021.

1099-B (produit du courtier et du troc)

Certaines bourses de crypto-monnaie vous délivreront un formulaire 1099-B résumant vos gains et pertes en capital pour l’année 2021. Ce rapport indiquera la date d’achat, la date de vente, le prix d’achat, le prix de vente et le gain ou la perte qui en résulte pour chaque pièce.

Vous pouvez également voir des 1099-B où les informations de base de coût (combien vous avez payé pour la pièce) sont manquantes. Ici, vous devez vous fier à vos dossiers ou utiliser un outil logiciel fiscal de crypto-monnaie pour déterminer la base de coût. Si vous ne connaissez pas la base des coûts, vous risquez de payer inutilement plus d’impôts que nécessaire.

1099-K (transactions par carte de paiement et réseau tiers)

Si vous avez effectué plus de 200 transactions et 20 000 $ de produit brut en 2021, vous devriez recevoir un formulaire 1099-K des bourses de crypto-monnaie (à l’exception de celles qui ont choisi de ne pas émettre ce formulaire).

Ce formulaire rapportera votre activité par mois. Notez que les informations rapportées dans ce formulaire ne sont pas nécessairement utiles lorsqu’il s’agit de déclarer vos impôts. En effet, ce formulaire rapporte vos bénéfices de crypto-monnaie sur une base brute sans tenir compte des coûts.

Par exemple, disons que vous avez acheté 1 bitcoin (BTC) pour 10 000 $ et que vous l’avez vendu pour 30 000 $ en 2021. Le formulaire 1099-K indiquerait 30 000 $ par opposition au gain imposable réel de 20 000 $ (30 000 $ – 10 000 $). Assurez-vous donc de calculer votre base de coût avant d’entrer ces chiffres directement dans votre déclaration de revenus.

1099-Divers (Informations diverses)

Si vous gagnez des récompenses pour avoir terminé une activité sur un échange (ex : – regarder une vidéo éducative), ou recevez un flux de revenus similaire à un revenu d’intérêts (ex : – revenu de jalonnement), et que le montant est supérieur à 600 $ en 2021, certains Exchanges vous délivrera un formulaire 1099-MISC.

Rapport sur l’historique des transactions

La plupart des bourses de crypto-monnaie (en particulier celles qui ne sont pas basées aux États-Unis) ne vous délivreront aucun rapport fiscal officiel de l’IRS. Cependant, ils peuvent avoir un rapport sur l’historique des transactions que vous pouvez télécharger. Ce rapport montrera votre activité annuelle qui peut être utilisée pour déterminer vos gains et pertes en capital à l’aide de n’importe quel logiciel de crypto-taxe de votre choix.

Notez que si vous avez utilisé des plates-formes DeFi ou d’autres plates-formes sur lesquelles vous deviez vous connecter à l’aide d’un portefeuille Web comme Metamask en 2021, vous n’obtiendrez probablement aucun rapport d’historique des transactions de la plate-forme. Ici, vous devez analyser votre activité dans votre compte Metamask pour trouver les montants imposables précis.

Ne vous fiez pas aveuglément aux déclarations fiscales émises par la bourse

Notez que les formulaires fiscaux que vous téléchargez à partir d’un échange peuvent ne pas être entièrement complets et exacts si vous utilisez plusieurs échanges et portefeuilles, transférez fréquemment des pièces vers et depuis ces plates-formes, utilisez des échanges décentralisés ou des actifs en auto-conservation.

Si tel est le cas, il est fortement recommandé d’utiliser un logiciel de crypto-taxe pour réconcilier votre activité de crypto-monnaie sur plusieurs échanges et portefeuilles et arriver au montant correct du gain (ou de la perte) en capital sur lequel vous devez payer des impôts. (Pourquoi votre crypto-monnaie 1099-B peut être inexacte)

Maintenant que vous savez quels rapports fiscaux attendre des échanges et ce qu’ils signifient, voyons quels formulaires fiscaux IRS vous devez remplir avec votre déclaration de revenus des particuliers pour vous conformer aux taxes cryptographiques.

Quels formulaires fiscaux IRS à remplir avec votre déclaration de revenus individuelle ?

Formulaire 8949 et annexe D

Le formulaire 8949 est utilisé pour déclarer vos gains et pertes en crypto-monnaie et NFT. Si vous recevez un Achevée et exact 1099-B d’un échange, vous pouvez entrer ces numéros sur ce document. Si vous avez échangé des NFT, vous devrez vous fier à vos enregistrements manuels ou connecter votre portefeuille Metamask à un logiciel fiscal de crypto-monnaie pour obtenir les numéros nécessaires pour remplir ce formulaire.

L’annexe D résume ce que vous avez déclaré sur le formulaire 8949. Cette annexe indiquera également vos stocks et vos gains et pertes de sécurité.

Annexe 1 (Revenu supplémentaire et ajustement du revenu)

Les montants qui vous sont signalés par un échange sur le formulaire 1099-MISC discuté ci-dessus (revenus de jalonnement, revenus d’intérêts et revenus de récompenses) iraient à la ligne 8z de l’annexe 1. De plus, si vous avez réclamé des parachutages en 2021, ex :- $ENS Airdrop), ces montants seraient également déclarés ici.

Formulaire 1040 Question

Enfin, assurez-vous de répondre à la question sur la crypto-monnaie (“À tout moment en 2021, avez-vous reçu, vendu, échangé ou autrement disposé d’un intérêt financier dans une monnaie virtuelle ?”) au recto et au centre du formulaire 1040.

Si vous avez traité de la crypto-monnaie en 2021, vous devrez très probablement cocher “Oui” pour cette question générale. Cela dit, vous pouvez cocher “Non” en toute sécurité si vous seul;

1) a détenu des pièces dans un portefeuille en 2021 (hodler)

2) transféré des pièces d’un échange/portefeuille que vous possédez vers un autre compte d’échange/portefeuille que vous possédez en 2021.

3) acheté de la crypto-monnaie en USD en 2021.

Prochaines étapes

· Accédez aux centres fiscaux de chaque échange que vous utilisez et compilez les formulaires fiscaux et les rapports d’historique des transactions. Les formulaires fiscaux devraient être disponibles d’ici le 31 janvier 2022.

· Assurez-vous que les rapports sont complets et exacts avant de les utiliser pour déposer vos impôts.

· S’ils sont inexacts et/ou incomplets, utilisez un logiciel tiers de crypto-taxe pour rapprocher l’ensemble de votre activité de crypto et calculer le gain (ou la perte) correct à déclarer sur votre déclaration de revenus.

Lectures complémentaires

· $ENS Airdrop est livré avec une facture fiscale – Ce que vous devez savoir

· Comment le projet de loi sur les infrastructures prépare un cauchemar de conformité fiscale cryptographique

· Comment éviter les pièges fiscaux courants liés aux NFT.

[SE1]Même si vous achetez mais ne vendez pas/n’échangez pas ?

[SE2]Peut-être une phrase sur la différence entre les deux types de taxes – ou même les taux ?